Valitsus jõudis hiljuti kokkuleppele mitmetes maksumuudatustes, mis hakkavad mõjutama nii füüsilisi isikuid kui ka ettevõtteid alates 2025. ja 2026. aastast. Need muudatused toovad kaasa olulisi muutusi Eesti maksusüsteemis, mõjutades ettevõtete finantsplaneerimist, investeeringuid ja konkurentsivõimet.
Selles blogipostituses anname põhjaliku ülevaate nendest maksumuudatustest, analüüsime nende mõju ettevõtjatele, toome konkreetseid arvutusnäiteid ning pakume soovitusi, kuidas ettevõtted saaksid nende muudatustega paremini toime tulla.
Ülevaade maksumuudatustest
Valitsuse kokkulepe hõlmab kolme peamist maksumuudatust:
- Käibemaksu tõus: Alates 1. juulist 2025 tõuseb käibemaks kahe protsendipunkti võrra, 22%-lt 24%-le.
- Julgeolekumaks füüsilise isiku tulule: Alates 2026. aastast kehtestatakse 2% suurune maks füüsilise isiku maksustatavale tulule.
- Ettevõtete kasumimaks: Alates 2026. aastast kehtestatakse 2% suurune maks ettevõtete kasumile, mis arvestatakse eelneva majandusaasta kasumi põhjal ja tasutakse kord kvartalis.
Mis muutub võrreldes praegusega?
Eesti maksusüsteem on seni olnud unikaalne, eriti ettevõtete tulumaksu osas. Praegu maksustatakse ainult jaotatud kasumit (näiteks dividende), samas kui reinvesteeritud kasum on maksuvaba. See on soodustanud investeeringuid ja ettevõtete kasvu.
Uus 2% kasumimaks tähendab, et ettevõtted peavad hakkama maksma maksu ka reinvesteeritud kasumilt. See on oluline muudatus, mis mõjutab ettevõtete rahavooge ja investeerimisplaane.
Mõju ettevõtjatele
Rahavoo vähenemine
Ettevõtete käsutuses olevad vahendid vähenevad, kuna osa kasumist tuleb maksu näol riigile loovutada. See võib mõjutada:
- Investeeringuid: Vähem raha investeeringuteks võib aeglustada ettevõtte kasvu.
- Arendus- ja laienemisplaane: Vähenenud rahavood võivad sundida plaane edasi lükkama või vähendama.
Konkurentsivõime vähenemine
- Sisemajanduses: Suurem maksukoormus võib vähendada ettevõtete võimalusi pakkuda konkurentsivõimelisi hindu.
- Rahvusvaheliselt: Eesti võib muutuda vähem atraktiivseks välisinvestoritele võrreldes riikidega, kus maksukoormus on madalam.
Administratiivne koormus
- Raamatupidamine: Uue maksu arvestamine ja deklareerimine nõuab täiendavaid ressursse.
- Bürokraatia: Suureneb dokumentide esitamise ja kontrollimise vajadus.
Arvutusnäited maksumuudatustest
Näide: Aastakasum: €50,000
Praegune maksukohustus:
- Tulumaks: €0 (kui kasumit ei jaotata)
Uue kasumimaksu arvestus:
- Kasumimaks: €50,000 × 2% = €1,000
Mõju:
- Maksustatav kasum väheneb €1,000 võrra.
- Reinvesteerimiseks jääb: €49,000
Näide: Dividendide jaotamine koos uue kasumimaksuga
- Aastakasum: €200,000
- Jaotatud dividendid: €100,000
Uue kasumimaksu arvestus:
- Kasumimaks: €200,000 × 2% = €4,000
Dividendide tulumaks (20/80 meetod):
- Tulumaks: €100,000 × (20/80) = €25,000
Kokku maksud:
- Kasumimaks + dividendide tulumaks: €4,000 + €25,000 = €29,000
Mõju:
- Varasem maksukoormus: €25,000
- Uus maksukoormus: €29,000
- Maksukoormus suureneb €4,000 võrra.
Näide: Käibemaksu tõus
Praegune käibemaks (22%):
- Käibemaks: €1,000 × 22% = €220
- Müügihind koos käibemaksuga: €1,220
Uus käibemaks (24%):
- Käibemaks: €1,000 × 24% = €240
- Müügihind koos käibemaksuga: €1,240
Mõju:
- Hinnatõus: €20
- Tarbijate ostujõud võib väheneda, mis mõjutab müüki.
Milline mõju on ettevõtjatele?
- Negatiivne mõju investeeringutele: Suurem maksukoormus võib vähendada motivatsiooni investeerida.
- Konkurentsivõime langus: Ettevõtted võivad kaotada konkurentsivõimet nii kodu- kui ka välisturgudel.
- Mure administratiivse koormuse pärast: Lisanduvad kulud raamatupidamisele ja maksuarvestusele.
Valitsuse seisukohad
- Julgeoleku tugevdamine: Maksutulud suunatakse kaitsekulude katmiseks ja julgeoleku parandamiseks.
- Pikaajaline stabiilsus: Eesmärk on tagada riigi finantsiline jätkusuutlikkus.
- Sotsiaalvaldkonna toetamine: Vaatamata kärbetele jätkatakse investeeringuid olulistesse valdkondadesse.
Majandusekspertide arvamused
- Risk investeerimiskliimale: Maksumuudatused võivad vähendada Eesti atraktiivsust välisinvestoritele.
- Vajalik samm: Mõned eksperdid võivad näha selles võimalust tugevdada riigi finantspositsiooni.
Soovitused ettevõtjatele
Finantsplaneerimise uuendamine
- Eelarved ja prognoosid: Kohandage finantsplaneerimist, arvestades uute maksudega.
- Rahavoogude juhtimine: Planeerige rahavoogusid, et vältida likviidsusprobleeme.
Kulude optimeerimine
- Kulude analüüs: Kaardistage kulud ja leidke kokkuhoiukohti.
- Efektiivsuse tõstmine: Investeerige protsesside optimeerimisse.
Maksunõustamine
- Konsultatsioonid spetsialistidega: Kasutage raamatupidajate / finantsjuhtide / maksunõustajate abi maksukoormuse optimeerimiseks.
- Maksusoodustused: Uurige võimalusi saada maksusoodustusi näiteks innovatsiooni või keskkonnasäästlike investeeringute eest.
Investeeringute prioriseerimine
- Tasuvusanalüüs: Hinnake investeeringute tasuvust uues maksukeskkonnas.
- Fookusstrateegia: Keskenduge projektidele, mis toovad suurimat väärtust.
Kas maksumuudatused on Eesti ettevõtluse jaoks kasulikud?
Positiivsed aspektid
- Riigi julgeoleku tugevdamine: Suurenenud kaitsekulutused võivad luua stabiilsema keskkonna ettevõtluse arenguks.
- Pikaajaline finantsstabiilsus: Maksumuudatused aitavad vähendada eelarvepuudujääki ja riigivõlga.
Negatiivsed aspektid
- Investeerimiskliima halvenemine: Suurem maksukoormus võib peletada eemale nii kohalikke kui ka välisinvestoreid.
- Majanduskasvu pidurdumine: Vähenenud investeeringud võivad aeglustada majanduskasvu.
- Ettevõtete konkurentsivõime vähenemine: Suurem maksukoormus võib vähendada Eesti ettevõtete konkurentsivõimet rahvusvahelisel tasandil.
Maksumuudatused on kahe teraga mõõk. Ühelt poolt aitavad need tugevdada riigi julgeolekut ja finantsilist stabiilsust, mis on pikaajalise majanduskasvu jaoks olulised. Teiselt poolt võivad need lühiajaliselt pidurdada ettevõtete kasvu, vähendada investeeringuid ja halvendada ettevõtluskeskkonda.
Ettevõtjatel on oluline proaktiivselt kohaneda uue maksukeskkonnaga, optimeerides oma tegevust ja otsides võimalusi maksude mõjude leevendamiseks. Valitsuse ja ettevõtjate koostöö on võtmetähtsusega, et leida tasakaal riigi vajaduste ja ettevõtluskeskkonna elujõulisuse vahel.
Maksumuudatused mõjutavad meid kõiki. Oluline on olla teadlik tulevatest muutustest, planeerida ette ja otsida võimalusi, kuidas nendega parimal viisil toime tulla. Ettevõtjatel on võimalus muutustega kohaneda, kasutades seda isegi kasvuvõimalusena läbi efektiivsuse tõstmise ja uute strateegiate väljatöötamise.
Loodame, et see ülevaade aitas teil paremini mõista tulevaid maksumuudatusi ja nende mõju. Kui teil on küsimusi või vajate abi finantsplaneerimisel, võtke meiega ühendust!
